Cuáles son los 5 casos judiciales vinculados a la AFA, Claudio Tapia y Pablo Toviggino

Las denuncias contra el presidente y el tesorero de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio Tapia y Pablo Toviggino, fueron uno de los temas centrales de agenda del último mes. Algunos de los expedientes judiciales que avanzan en los tribunales surgieron de denuncias de organismos dependientes del Poder Ejecutivo, como la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) o la Unidad de Información Financiera (UIF).

En esta nota, los principales casos que rodean a la AFA y qué se sabe hasta ahora.

Denuncia de ARCA contra Sur Finanzas y su propietario Ariel Vallejo

ARCA denunció a la financiera Sur Finanzas SA, a su propietario Ariel Vallejo y a la tesorera Micaela Sánchez por presunto lavado de activos y evasión tributaria. 

La investigación detectó operaciones irregulares a través de billeteras virtuales que movieron $ 880 mil millones entre 2022 y 2025, utilizando monotributistas de baja categoría y contribuyentes apócrifos para realizar movimientos millonarios incompatibles con su capacidad económica declarada. La causa quedó radicada en el Juzgado Federal Nº 1 de Lomas de Zamora, a cargo del juez Federico Villena, con intervención de la fiscal Cecilia Incardona. 

La Cámara Federal de La Plata resolvió a fines de diciembre que Villena continúe al frente de la investigación, desestimando un planteo de la fiscalía que buscaba unificar el expediente con otra causa previa que está a cargo de Luis Armella, juez que subroga en el Juzgado Federal Nº 2 de Lomas de Zamora. 

En ese expediente se investiga una presunta maniobra de lavado de activos atribuida al ex presidente de Banfield Eduardo Espinosa (2012-2018 y 2021-2024), a Oscar Tucker y Federico José Spinosa (ex integrantes de la Comisión Directiva de Banfield), entre otros, quienes habrían incorporado al patrimonio del club un préstamo de 2 millones de euros otorgado por la firma Auriga League S.A. sin devolverlo. 

En ese contexto, se consideró que podía existir un posible vínculo entre las maniobras investigadas con Sur Finanzas -que ingresó como auspiciante de la camiseta de Banfield durante la gestión de Spinosa- y las operaciones financieras que también involucran a Banfield con Auriga League SA.

En la causa también interviene la Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos (Procelac). 

Incumplimiento de los aportes de la AFA a la Dirección General Impositiva

En diciembre de 2025, ARCA denunció a la AFA por presunta apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social por un monto de $ 19 mil millones.

La denuncia, presentada inicialmente el 12 de diciembre de 2025 y ampliada el 18 de diciembre, sostiene que la AFA retuvo impuestos y contribuciones previsionales entre marzo de 2024 y septiembre de 2025 sin depositarlos dentro del plazo legal de 30 días corridos. 

Según ARCA, la entidad actuó como agente de retención descontando estos montos a empleados y clubes, pero utilizó esos fondos como financiamiento propio en lugar de ingresarlos al fisco, violando los artículos 4° y 7° de la Ley 27.430 del Régimen Penal Tributario.

El fiscal en lo Penal Económico Claudio Roberto Navas Rial imputó formalmente a Tapia (presidente de la AFA y administrador de clave fiscal), Toviggino (tesorero), Cristian Malaspina (secretario general) y Gustavo Lorenzo (director general) mediante un requerimiento de instrucción presentado ante el Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 5, a cargo del juez Diego Amarante.

Operaciones del BCRA para la venta de dólares a precio oficial

Existen 3 expedientes que tramitan en la Justicia federal porteña en los que se investigan presuntas irregularidades entre 2022 y 2023, durante la gestión del Frente de Todos y la vigencia del cepo cambiario, en la venta de dólares a precio oficial por parte del Banco Central y su posterior venta a precio informal por parte de financieras. En ese entonces, Sergio Massa era el ministro de Economía de la Nación.

Las causas tramitan en los juzgados a cargo de María Servini, María Eugenia Capuchetti y Sebastián Casanello. En los últimos días se realizaron decenas de allanamientos en estos expedientes. En el que tramita Servini se dispuso el allanamiento de Sur Finanzas y la casa de la madre de Ariel Vallejo, su fundador. 

El fiscal de la causa es Carlos Stornelli y la denuncia fue presentada por la UIF. Hay ex funcionarios del Banco Central entre los acusados.

La empresa en Estados Unidos que administra los negocios de la AFA en el exterior

La empresa TourProdEnter LLC, constituida en agosto de 2021 en Florida, Estados Unidos, se convirtió ese mismo año en el agente comercial de los negocios de AFA en el exterior, es decir, contratos de sponsoreo, patrocinio u organización de partidos amistosos, entre otros rubros.

Según reveló La Nación, esa empresa administró más de US$ 260 millones por contratos firmados por representar a la AFA y una parte importante, más de US$ 40 millones, se desviaron a empresas radicadas en los Estados Unidos que no tienen empleados ni actividad declarada.

Quien figura como titular de esta empresa es Érica Gillette, esposa de Javier Faroni, un empresario, productor teatral, ex diputado provincial del Frente Renovador y dueño de Deportick, la página web a través de la cual la AFA vende las entradas para los partidos de la Selección argentina, entre otros.