Impuesto a las Ganancias y Monotributo: ¿cuáles son los nuevos valores a partir de julio de 2025?

El monotributo y el impuesto a las Ganancias se actualizarán este mes a partir del dato del 1,6% de inflación de junio que difundió hoy el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC). Para el cálculo de los nuevos valores, que entrarán en vigencia a partir de este mes, se tendrá en cuenta la inflación acumulada en el primer semestre de 2025, que se completó con el dato oficial de junio.

Cuáles son los nuevos mínimos para el pago de Ganancias

La Ley 27.743 de “Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes” -también conocido como paquete fiscal– restituyó el pago del impuesto a las Ganancias para los individuos (conocida como la “cuarta categoría” del impuesto) y modificó la escala salarial sobre la que se aplica progresivamente el tributo y la actualización de los montos de las deducciones que se pueden aplicar.

Según establece la ley, estos montos se ajustan en los meses de enero y julio de cada año según la inflación acumulada en los 6 meses previos. Es decir, que la actualización de julio se basará en el IPC registrado entre los meses de enero y junio de 2025, un 15,1%, según confirmó hoy el INDEC. El Gobierno deberá luego oficializar esas modificaciones.

En el primer semestre de 2025 el mínimo no imponible de Ganancias fue de $ 2.280.700 brutos (es decir, antes de los descuentos aplicables) para un trabajador soltero y sin hijos, y de $ 3.005.029 para alguien casado y con 2 hijos.

Por encima de esos valores, los trabajadores en relación de dependencia deben pagar Ganancias siguiendo una escala que va desde el 5% para las categorías más bajas hasta el 35% para las más altas (a partir de $ 6 millones para solteros sin hijos y $ 7 millones para casados con 2 hijos).

Con la confirmación del 15,1% de inflación del semestre, se estima que el mínimo no imponible ascenderá a $ 2.625.100 para un trabajador soltero y $ 3.458.800 para alguien casado y con 2 hijos.

Qué deducciones pueden hacerse para pagar menos Ganancias

Junto con la escala salarial, la actualización semestral del impuesto a las Ganancias incluye también a las deducciones personales, que son gastos (como cuotas de colegios privados e hipotecas, por ejemplo) que pueden descontarse del pago del impuesto.

Las deducciones también se actualizarán un 15,1% en línea con la inflación del primer semestre de 2025. Entre los principales ítems se destacan:

• Hijos menores de 18 años o incapacitados para el trabajo.
• Cónyuge sin ingresos.
• Alquileres.
• Medicina prepaga.
• Escuela privada y compra de útiles.
• Servicio doméstico.
• Donaciones.
• Préstamos hipotecarios.

También cambian las alícuotas del monotributo

Los límites de facturación y las cuotas mensuales del monotributo también se actualizarán un 15,1%, en línea con la inflación acumulada entre enero y junio de 2025, de acuerdo con lo establecido en la Ley 27.743.

Este miércoles, ARCA confirmó las nuevas escalas. El límite de facturación anual de la categoría más baja (A) pasaría de $ 8.992.597 y la cuota mensual subirá a $ 37.085, mientras que el límite para la categoría más alta (K) se elevará de $ 94.805.683 y la cuota aumentará a $ 1.208.890 para el caso de la locación de servicios.

Por otra parte, ARCA informó que está disponible la recategorización del monotributo hasta el 5 de agosto, inclusive. El trámite se puede realizar de forma simple a través de la web del organismo y también desde un teléfono celular a través del app ARCA Móvil.

La recategorización simplificada estará disponible para los monotributistas que únicamente cuenten con puntos de venta de facturación electrónica y que tengan 12 meses completos dentro del monotributo.

Última actualización 16/07/2025: Se actualizó montos y categorías de monotributo, que rigen a partir del 1° de agosto, y con datos sobre el nuevo período de recategorización.